Що таке цикл конверсії грошових коштів?
Цикл конверсії грошових коштів (CCC) показує, скільки днів гроші бізнесу заморожені в операційній діяльності: від оплати постачальникам за запаси до отримання оплати від клієнтів. Він поєднує дні запасів, дні дебіторської заборгованості та дні кредиторської заборгованості; коротший цикл означає швидший обіг грошей.
Цикл має три частини: скільки запаси лежать до продажу, скільки клієнти тягнуть з оплатою та скільки бізнес сам тягне з оплатою постачальникам. Перші дві споживають гроші, третя їх надає. Формула: дні запасів плюс дні дебіторської заборгованості мінус дні кредиторської. Якщо бізнес тримає запаси сорок днів, отримує оплату за тридцять і платить постачальникам за двадцять, його цикл — п'ятдесят днів.
Чому це важливо: кожен день циклу — це день, коли гроші заморожені й недоступні для зарплат, оренди чи зростання. Коротший цикл означає, що бізнес фінансує більше активності тими самими грошима. Важелі прості: швидше продавати запаси, раніше збирати дебіторку та, де це не шкодить стосункам і не додає штрафів, подовжувати строки оплати постачальникам.
Приклад
Гуртовик тримає запаси сорок днів, клієнти платять через тридцять днів, а постачальникам він платить через двадцять. Його цикл конверсії грошових коштів — п'ятдесят днів, тобто гроші, вкладені в запаси, повертаються приблизно через п'ятдесят днів.
Питання
Яка формула циклу конверсії грошових коштів?
Цикл дорівнює дням обороту запасів плюс дням дебіторської заборгованості мінус дням кредиторської. Кожна складова — просте відношення відповідного залишку до денного витрати чи доходу.
Як скоротити цикл конверсії грошових коштів?
Швидше продавайте запаси, збирайте оплату від клієнтів раніше завдяки чітким умовам і вчасним рахункам, а з постачальниками домовляйтеся про довші строки оплати там, де це доречно. Кожен знятий день — це день звільнених грошей.
Пов'язані терміни
- Що таке кредиторська заборгованість (Accounts Payable)?
- Що таке обробка рахунків?
- Бухгалтерський облік vs Фінансова звітність: у чому різниця?
- Що таке керування касою дрібних витрат (Petty Cash)?
- Що таке вхідний ПДВ?
- Що таке План рахунків?
- Що таке дебіторська заборгованість (Accounts Receivable)?
- Що таке подвійний запис (Double-Entry Bookkeeping)?
- Що таке собівартість реалізованої продукції (COGS)?
- Що таке головна книга?
- Що таке банківська звірка (reconciliation)?
- Що таке метод нарахування (accrual accounting)?
- Що таке амортизація (amorization) нематеріальних активів?
- Що таке звіт про рух грошових коштів?
- Що таке баланс?
- Що таке звіт про прибутки та збитки?
- Що таке знецінення (depreciation)?
- Що таке оборотно-сальдова відомість (trial balance)?
- Що таке звіт за строками давності дебіторської заборгованості?
- Що таке замовлення на закупівлю (purchase order)?
- Що таке кредит-нота (credit note)?
- Що таке оборотний капітал?
- Що таке валова маржа (gross profit margin)?
- Що таке фінансовий рік (fiscal year)?
- Що таке Бухгалтерський Провод?
- Що таке Чистий Прибуток?
- Що таке Дебет і Кредит?
- Що таке Передоплата ( prepaid expense )?
- Що таке Безнадійний Борг?
- Що таке Списання ( Write-Off )?
- Що таке Бухгалтерський Ваучер?
- Що таке Звіт про Прибутки та Збитки (P&L)?
- Що таке Нерозподілений Прибуток?
- Що таке Витрата на Амортизацію?
- Що таке Банківська Виписка?
- Що таке EBITDA?
- Що таке касовий метод обліку?
- Що таке доходи майбутніх періодів?
- Що таке точка беззбитковості?
- Що таке нараховані витрати?
- Що таке операційні витрати (OpEx)?
- Що таке капітальні витрати (CapEx)?
- Що таке власний капітал?
- Що таке основні засоби?
- Що таке визнання доходу?
- Що таке гудвіл в обліку?
- Що таке нематеріальні активи?
- Що таке оборотні активи?
- Що таке поточні зобов'язання?
- Що таке коефіцієнт ліквідності?
- Що таке чиста приведена вартість (NPV)?
- Що таке внутрішня норма дохідності (IRR)?
- Що таке безповоротні витрати?
- Що таке альтернативна вартість?
- Що таке постійні витрати?
- Що таке змінні витрати?
- Що таке маржинальний дохід?
- Що таке EBIT?